Miles de colombianos que residen en Estados Unidos deberán estar atentos porque a partir del 12 de agosto comienza el calendario para presentar la declaración de renta. Aunque muchas personas creen que vivir en el exterior los exime de esta obligación impositiva, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia (DIAN) fijó una serie de condiciones que pueden convertirlos en contribuyentes.
Declaración de renta para colombianos: quiénes son residentes fiscales
Según detalla la web oficial de la DIAN, las normas colombianas definen la residencia fiscal a partir de varias condiciones. Allí se explica que una persona se considera residente si permaneció más de 183 días calendario, continuos o no, dentro de un período de 365 días consecutivos, incluidas las fechas de entrada y salida del país. Esto aplica incluso si la estadía se reparte en más de un año gravable, caso en el cual se reconoce la residencia a partir del segundo año.
También se clasifica como residente a quien tenga cónyuge o hijos menores de edad con residencia en Colombia, quien obtenga el 50% o más de sus ingresos de fuente colombiana, quien administre en ese país latinoamericano al menos el 50% de sus bienes o quien posea en Colombia el 50% o más de sus activos.
Asimismo, se considera residente quien no acredite ante la DIAN su condición de residente en el exterior o quien tenga domicilio fiscal en un territorio calificado como paraíso fiscal.
Estas son las excepciones para no ser residente fiscal en Colombia
Por otra parte, la reglamentación colombiana establece una excepción (prevista en el parágrafo 2° del artículo 10° del Estatuto Tributario, modificado por la Ley 1739 de 2014). Esta disposición establece que, si una persona es considerada residente por cumplir con las condiciones relacionadas con familia, ingresos, bienes o activos en Colombia, dejará de serlo si demuestra que al menos el 50% de sus ingresos anuales tienen origen en el país donde reside o que el 50% o más de sus activos se encuentran localizados allí.
Quiénes deben presentar la declaración de renta en 2025
Para el año gravable 2024, deben presentar la declaración de renta aquellas personas que cumplen con alguna de estas condiciones:
Haber sido responsable del IVA al 31 de diciembre de 2024.Tener un patrimonio bruto superior a 4500 Unidades de Valor Tributario (UVT), que equivalen a 211.793.000 pesos colombianos al cierre del año.Contar con ingresos brutos anuales iguales o superiores a 1400 UVT (65.891.000 pesos colombianos).Realizar consumos con tarjeta de crédito por encima de 1400 UVT durante 2024.Efectuar compras y consumos totales en el año que superen 1400 UVT.Registrar consignaciones, depósitos o inversiones financieras acumuladas mayores a 1400 UVT en el año.
La UVT para 2024 se fijó en 47.065 pesos colombianos.
Calendario de declaración de renta
El calendario de la DIAN, publicado online, distribuye las fechas según los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria (NIT). Estos son los plazos:
12 de agosto: 01-0213 de agosto: 03-0414 de agosto: 05-0615 de agosto: 07-0819 de agosto: 09-1020 de agosto: 11-1221 de agosto: 13-1422 de agosto: 15-1625 de agosto: 17-1826 de agosto: 19-2027 de agosto: 21-2228 de agosto: 23-2429 de agosto: 25-261 de septiembre: 27-282 de septiembre: 29-303 de septiembre: 31-324 de septiembre: 33-345 de septiembre: 35-368 de septiembre: 37-389 de septiembre: 39-4010 de septiembre: 41-4211 de septiembre: 43-4412 de septiembre: 45-4615 de septiembre: 47-4816 de septiembre: 49-5017 de septiembre: 51-5218 de septiembre: 53-5419 de septiembre: 55-5622 de septiembre: 57-5823 de septiembre: 59-6024 de septiembre: 61-6225 de septiembre: 63-6426 de septiembre: 65-661 de octubre: 67-682 de octubre: 69-703 de octubre: 71-726 de octubre: 73-747 de octubre: 75-768 de octubre: 77-789 de octubre: 79-8010 de octubre: 81-8214 de octubre: 83-8415 de octubre: 85-8616 de octubre: 87-8817 de octubre: 89-9020 de octubre: 91-9221 de octubre: 93-9422 de octubre: 95-9623 de octubre: 97-9824 de octubre: 99-00
Miles de colombianos que residen en Estados Unidos deberán estar atentos porque a partir del 12 de agosto comienza el calendario para presentar la declaración de renta. Aunque muchas personas creen que vivir en el exterior los exime de esta obligación impositiva, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia (DIAN) fijó una serie de condiciones que pueden convertirlos en contribuyentes.
Declaración de renta para colombianos: quiénes son residentes fiscales
Según detalla la web oficial de la DIAN, las normas colombianas definen la residencia fiscal a partir de varias condiciones. Allí se explica que una persona se considera residente si permaneció más de 183 días calendario, continuos o no, dentro de un período de 365 días consecutivos, incluidas las fechas de entrada y salida del país. Esto aplica incluso si la estadía se reparte en más de un año gravable, caso en el cual se reconoce la residencia a partir del segundo año.
También se clasifica como residente a quien tenga cónyuge o hijos menores de edad con residencia en Colombia, quien obtenga el 50% o más de sus ingresos de fuente colombiana, quien administre en ese país latinoamericano al menos el 50% de sus bienes o quien posea en Colombia el 50% o más de sus activos.
Asimismo, se considera residente quien no acredite ante la DIAN su condición de residente en el exterior o quien tenga domicilio fiscal en un territorio calificado como paraíso fiscal.
Estas son las excepciones para no ser residente fiscal en Colombia
Por otra parte, la reglamentación colombiana establece una excepción (prevista en el parágrafo 2° del artículo 10° del Estatuto Tributario, modificado por la Ley 1739 de 2014). Esta disposición establece que, si una persona es considerada residente por cumplir con las condiciones relacionadas con familia, ingresos, bienes o activos en Colombia, dejará de serlo si demuestra que al menos el 50% de sus ingresos anuales tienen origen en el país donde reside o que el 50% o más de sus activos se encuentran localizados allí.
Quiénes deben presentar la declaración de renta en 2025
Para el año gravable 2024, deben presentar la declaración de renta aquellas personas que cumplen con alguna de estas condiciones:
Haber sido responsable del IVA al 31 de diciembre de 2024.Tener un patrimonio bruto superior a 4500 Unidades de Valor Tributario (UVT), que equivalen a 211.793.000 pesos colombianos al cierre del año.Contar con ingresos brutos anuales iguales o superiores a 1400 UVT (65.891.000 pesos colombianos).Realizar consumos con tarjeta de crédito por encima de 1400 UVT durante 2024.Efectuar compras y consumos totales en el año que superen 1400 UVT.Registrar consignaciones, depósitos o inversiones financieras acumuladas mayores a 1400 UVT en el año.
La UVT para 2024 se fijó en 47.065 pesos colombianos.
Calendario de declaración de renta
El calendario de la DIAN, publicado online, distribuye las fechas según los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria (NIT). Estos son los plazos:
12 de agosto: 01-0213 de agosto: 03-0414 de agosto: 05-0615 de agosto: 07-0819 de agosto: 09-1020 de agosto: 11-1221 de agosto: 13-1422 de agosto: 15-1625 de agosto: 17-1826 de agosto: 19-2027 de agosto: 21-2228 de agosto: 23-2429 de agosto: 25-261 de septiembre: 27-282 de septiembre: 29-303 de septiembre: 31-324 de septiembre: 33-345 de septiembre: 35-368 de septiembre: 37-389 de septiembre: 39-4010 de septiembre: 41-4211 de septiembre: 43-4412 de septiembre: 45-4615 de septiembre: 47-4816 de septiembre: 49-5017 de septiembre: 51-5218 de septiembre: 53-5419 de septiembre: 55-5622 de septiembre: 57-5823 de septiembre: 59-6024 de septiembre: 61-6225 de septiembre: 63-6426 de septiembre: 65-661 de octubre: 67-682 de octubre: 69-703 de octubre: 71-726 de octubre: 73-747 de octubre: 75-768 de octubre: 77-789 de octubre: 79-8010 de octubre: 81-8214 de octubre: 83-8415 de octubre: 85-8616 de octubre: 87-8817 de octubre: 89-9020 de octubre: 91-9221 de octubre: 93-9422 de octubre: 95-9623 de octubre: 97-9824 de octubre: 99-00 Conoce el calendario de declaración de renta 2025 para colombianos, incluido el cronograma para quienes residen en EE.UU. La DIAN fija fechas del 12 de agosto al 24 de octubre, según el NIT, con pasos clave para cumplir sin sanciones Read More